VAPZ staat voor: Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen. Eén van de meest efficiënte manieren om als zelfstandige een aanvullend pensioen op te bouwen. De premies zijn volledig aftrekbaar als beroepskosten. Hierdoor daalt uw belastbaar inkomen, betaalt u minder personenbelasting én dalen uw sociale bijdragen. Fiscaal gezien de absolute basisstap voor elke ondernemer.

Een IPT is een aanvullend pensioencontract dat de vennootschap afsluit voor de bedrijfsleider. De premies worden door de vennootschap betaald en zijn aftrekbaar, op voorwaarde dat de 80%-regel gerespecteerd wordt. Bij uitkering geniet u van een gunstig eindbelastingstarief. Doorgaans pas zinvol nadat VAPZ maximaal benut wordt.

Een aanvullend pensioenproduct voor zelfstandigen zonder vennootschap, vergelijkbaar met de IPT voor bedrijfsleiders. De premies zijn aftrekbaar in de personenbelasting (mits respect voor de 80%-regel) en zorgen voor een aanvullende fiscale spaarcapaciteit naast het VAPZ.

Ja — maar alleen als de eerste twee pijlers maximaal benut zijn. U kiest tussen het standaardplafond met 30% belastingvermindering of het verhoogde plafond met 25%. De keuze is geen evidente: het verhoogde plafond is enkel voordelig als u bewust extra wilt sparen. We rekenen het door op uw situatie.

Een fiscaal aantrekkelijke manier om winst uit uw vennootschap te halen. Normaal betaalt u 30% roerende voorheffing om winst als dividend uit te keren. Door een liquidatiereserve aan te leggen betaalt u meteen een anticipatieve heffing van 10% op de winst. Laat u het geld 5 jaar in de vennootschap staan, dan keert u het daarna uit tegen 0% extra belasting (5% bij uitkering tussen 2 en 4 jaar). Netto bespaart u tot ongeveer de helft aan belasting.

Een gunstregime waarmee de belasting op dividenden daalt van het standaardtarief van 30% naar 15%. Specifiek ontworpen voor nieuwe cash-investeringen in KMO's, vaak bij oprichting van een BV. Indien voldaan wordt aan de voorwaarden (zoals het volstorten van de aandelen) daalt de belastingdruk gefaseerd: het tweede boekjaar na inbreng betaalt u 20%, vanaf het derde boekjaar permanent 15%.

Geen vast antwoord — het hangt af van uw totale inkomen, sociale bijdragen, pensioenopbouw en cashflow. Een minimumloon is nodig voor het verlaagde tarief in de vennootschapsbelasting (20% i.p.v. 25%). Daarboven wordt de afweging fijner: loon bouwt sociale rechten op, dividend (via VVPR-bis of liquidatiereserve) is fiscaal goedkoper. We rekenen beide scenario's voor u door.

Een fiscale grens voor aftrekbare pensioenpremies. Het totale wettelijke en aanvullende pensioen mag niet meer bedragen dan 80% van uw laatste normale brutojaarbezoldiging. Wordt deze grens overschreden, dan verliest u (een deel van) de aftrek van premies. Cruciaal bij het bepalen van de maximale IPT- of POZ-storting.

Vuistregel: vanaf het moment dat uw netto-belastbaar inkomen structureel hoger ligt dan uw privébehoefte. In de vennootschap betaalt u 20% (verlaagd tarief) of 25% vennootschapsbelasting. Privé loopt de top op tot 50%. De winst die u niet privé nodig hebt, kan in de vennootschap blijven en later voordelig uitgekeerd worden via liquidatiereserve of VVPR-bis. We maken een vergelijking op uw cijfers.

Een KMO betaalt 20% op de eerste schijf van € 100.000 winst (i.p.v. 25%) op voorwaarde dat minstens één bedrijfsleider een minimumbezoldiging van € 45.000 ontvangt (of een bezoldiging gelijk aan de belastbare winst, indien die lager is). Wordt deze grens niet gerespecteerd, dan verliest u het verlaagd tarief én betaalt de vennootschap een afzonderlijke aanslag.

Sinds de hervorming van 2023 is het toepassingsgebied sterk beperkt. Het regime blijft voordelig voor wie effectief beschermde werken creëert (software, teksten, ontwerp, audiovisuele creaties), mits de overdracht of licentie correct gestructureerd is. Voor veel klassieke ondernemers is het niet langer beschikbaar. We toetsen uw situatie aan de huidige wetgeving.

Bij niet-betaling vooraf wordt een belastingvermeerdering toegepast (zowel in personen- als vennootschapsbelasting). Door op de juiste vervaldagen voorafbetalingen te doen, vermijdt u die boete én geniet u (in personenbelasting) van een bonificatie. We bezorgen u jaarlijks een berekening van het optimale voorafbetalingsschema.

Een fiscale aftrek bovenop de gewone afschrijving van bepaalde investeringen. Sinds 2025 zijn de tarieven hervormd: een basisaftrek voor KMO's, een verhoogde aftrek voor digitale en groene investeringen, en een 'technologie-aftrek' voor Onderzoek & Ontwikkeling. Vaak vergeten, terwijl het direct belasting bespaart. We screenen elke investering automatisch op aftrekbaarheid.

De keuze tussen kwartaal- en maandaangifte, vrijstellingsregeling kleine ondernemingen (omzet < € 25.000), forfaitair regime of normaal regime hangt af van omzet, klanten (B2B/B2C), en cashflow. Een verkeerd regime kan u liquiditeit én tijd kosten. We beoordelen dit bij de start en herbekijken het zodra uw activiteit groeit.

Vanaf 1 januari 2026 werd elektronische B2B-facturatie via het Peppol-netwerk verplicht voor BTW-plichtigen in België. Papieren of PDF-facturen volstaan sindsdien niet meer voor B2B-transacties. We zorgen dat uw boekhoudpakket en facturatieflow tijdig Peppol-compatibel zijn — zonder dat u er zelf veel werk aan hebt.

Onze digitale motor draait volledig in de cloud, we kunnen werken met automatische bankkoppelingen, realtime cijfers en een papierloze workflow. Werkt u liever met Yuki, Billit, Octopus, Teamleader of Odoo? Ook deze pakketten koppelen we rechtstreeks aan uw dossier — zonder dubbele invoer of exports. Bij de start beoordelen we welk pakket bij uw activiteit past.